17

РЕШЕНИЕ ПРОЕКТ

____________ 2020 г. №_____ пгт. Таксимо

Об отчете об исполнении бюджета муниципального образования

«Муйский район» за первый квартал 2020 год

В соответствии с пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 32 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Муйский район», утвержденного решением Совета депутатов от 03.12.2019 № 89, Совет депутатов муниципального образования «Муйский район» решил:

1. Принять к сведению отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Муйский район» за первый квартал 2020 года согласно приложению.

2. Настоящее Решение вступает в силу с момента официального опубликования.

3. Настоящее Решение опубликовать в газете «Муйская новь» и разместить на официальном сайте администрации муниципального образования «Муйский район» Республики Бурятия http://admmsk.ru.

Председатель Совета депутатов

МО «Муйский район» М.Р. Горбунова

 

 

Глава муниципального образования

«Муйский район» А.И. Козлов

Приложение

к решению Совета депутатов

муниципального образования «Муйский район»

от ___________2020 № ___

Отчет

Об исполнении бюджета муниципального образования «Муйский район»

за 1 квартал 2020 года

Основные характеристики исполнения бюджета муниципального образования «Муйский район» за 1 квартал 2020 года:

В бюджет муниципального образования «Муйский район» за 1 квартал 2020 года поступило доходов – 110 474,10669 тыс. рублей, в т. ч.: налоговые и неналоговые доходы – 59 705,35612 тыс. рублей, безвозмездные поступления – 50 768,75057 тыс. рублей, в т.ч. возврат остатков субсидий и субвенций составил 6 316,42234 тыс. рублей.

Расходы бюджета составили в сумме 101 800,62687 тыс. рублей.

Профицит бюджета – 8 673,47982 тыс. рублей.

Доходы

Исполнение бюджета муниципального образования «Муйский район» за 1 квартал 2020 года по доходам составило 110 474,10669 тыс. рублей или 17,10 % от плановых годовых назначений, в том числе:

налоговые и неналоговые доходы составили 59 705,35612 тыс. рублей или 27,03 % от плановых годовых назначений;

безвозмездные поступления – 50 768,75057 тыс. рублей или 11,94 % от плановых назначений, из них 56 719,92516 тыс. рублей безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы или 13,15 % от плановых годовых назначений; 180,00 – прочие безвозмездные поступления; 185,24775 - доходы от возвратов остатков субсидий, субвенций, иных МБТ из бюджетов поселений; 6 316,42234 тыс. рублей - возврат остатков прошлых лет.

Доля налоговых и неналоговых доходов в общих доходах бюджета составила 54,04 %.

Основная доля налоговых и неналоговых поступлений в бюджетную систему района была обеспечена:

- НДФЛ – 85,99 %;

- Налоги на совокупный доход – 10,27 %.

Таблица 1

Исполнение доходной части бюджета за 1 квартал 2020 года

(тыс. рублей)

Налоговые и неналоговые доходы

КБК

Исполнено за 1 квартал 2019 г.

Утверждено 2020 г.

Исполнено за 1 квартал 2020 г.

Процент исполнения, %

Темп роста

Налог на доходы физических лиц

10100000000000000

44645,57

189189,90

51339,22

27,14

114,99

Налог на доходы физических лиц в сопоставимых условиях

10100000000000000

32445,91

135322,50

36670,87

27,10

113,02

Акцизы

10300000000000000

478,79

2121,89

461,78

21,76

96,45

Налоги на совокупный доход

10500000000000000

5388,81

24345,80

6130,84

25,18

113,77

УСН

10501000000000000

2041,14

11928,00

2680,45

22,47

131,32

ЕНВД

10502000000000000

3026,23

11494,00

3118,75

27,13

103,06

Единый сельскохозяйственный налог

10503000000000000

0,00

4,00

0,56

14,03

#ДЕЛ/0!

Доходы от выдачи патентов при применении упрощенной системы налогообложения

10504000000000000

321,44

919,80

331,08

36,00

103,00

Земельный налог по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах межселенных территорий

10606023050000100

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Государственная пошлина

10800000000000000

554,12

1910,00

514,20

26,92

92,80

Доходы от использования имущества

11100000000000000

842,99

2697,70

786,97

29,17

93,35

Доходы от сдачи в аренду муниципального имущества

11109000000000000

429,73

1048,10

522,31

49,83

121,54

Арендная плата за землю

11105000000000000

413,26

1649,60

264,66

16,04

64,04

Платежи при пользовании природными ресурсами

11200000000000000

141,24

270,30

152,28

56,34

107,81

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

11300000000000000

0,00

0,00

78,70

0,00

0,00

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

11400000000000000

47,48

340,00

46,23

13,60

97,37

Доходы от реализации имущества

11402000000000000

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Доходы от продажи земельных участков

11406000000000000

47,48

340,00

46,23

13,60

97,37

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

11600000000000000

202,97

40,00

225,29

563,22

111,00

Прочие неналоговые доходы

11700000000000000

4,25

5,00

-30,16

-603,17

-709,61

Итого

 

52306,21

220920,59

59705,36

27,03

114,15

Итого в сопоставимых условиях

 

40106,55

167053,19

45037,01

26,96

112,29

По сравнению с аналогичным периодом 2019 г. в структуре налоговых доходов наблюдается увеличение поступления НДФЛ на 6693,65 тыс. рублей. За 1 квартал 2020 г. НДФЛ поступил в размере 51339,22 тыс. рублей. Рост объясняется повышением дополнительного норматива отчислений от налога на доходы физических лиц на 0,6% по сравнению с 2019 г. НДФЛ в сопоставимых условиях увеличился на 4224,97 тыс. рублей.

Упрощенная система налогообложения (УСН). Согласно закону от 08.12.2017 года № 2796-V «О республиканском бюджете на 2018 год и плановый период 2019-2020 гг.» (приложение 4) принято решение включить упрощенную систему налогообложения в бюджет муниципальных районов. За 1 квартал 2020 года УСН поступил в размере 2680,45 тыс. рублей. Исполнение плана составило 22,47% от годовых плановых назначений.

Акцизы за 1 квартал 2020 г. поступили в бюджет муниципального образования в объеме 461,78 тыс. рублей, по сравнению с аналогичным периодом 2019 года наблюдается уменьшение на 17,01 тыс. рублей (или на 3,55%).

Единый налог на вмененный доход поступил в сумме 3118,75 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года отмечено уменьшение на 3,06%. Исполнение плана составило 27,13 % от годовых плановых назначений.

Единый сельскохозяйственный налог поступил в сумме 0,56 тыс. рублей, что составило 14,03% от годовых плановых назначений.

Доход от выдачи патентов при применении упрощенной системы налогообложения составил 331,08 тыс. рублей. Исполнение плана за 1 квартал 2020 г. составило 36,00%.

Поступление государственной пошлины по сравнению с аналогичным периодом 2019 г. уменьшилось на 39,92 тыс. рублей и составило 514,20 тыс. рублей (26,92% от годового плана).

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности поступили в сумме 786,97 тыс. рублей или 29,17% от годовых плановых назначений. По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года поступление уменьшилось на 56,02 тыс. рублей, в том числе:

- 92,58 тыс. рублей увеличение доходов от сдачи в аренду муниципального имущества;

- 148,60 тыс. рублей уменьшение доходов от сдачи в аренду земельных участков.

Платежи при пользовании природными ресурсами за 1 квартал 2020 года поступили в размере 152,28 тыс. рублей, что составило 56,34% от годовых плановых назначений. По сравнению с соответствующим периодом 2019 г. отмечено увеличение на 7,81%.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов за 1 квартал 2020 года составили 46,23 тыс. рублей, или 13,60% от годовых плановых значений. По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года поступление уменьшилось на 1,25 тыс. рублей, в том числе за счет:

-уменьшения на 1,25 тыс. рублей доходов от продажи земельных участков;

Поступление штрафов, санкций, возмещения ущерба составило 225,29 тыс.

Прочие неналоговые доходы за 1 квартал 2020 года поступили в сумме -30,16 тыс. рублей. По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года поступление уменьшилось на 34,41 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления

 

Объем безвозмездных поступлений за 1 квартал 2020 г. составил 50 768,75057 тыс. рублей.

Дотации бюджетам муниципальных районов за 1 квартал 2020 г. поступили в сумме 567,900 тыс. рублей, в том числе:

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) из РФФП на 2019 год – 567,900 тыс. рублей.

Субсидии бюджетам муниципальных районов поступили в сумме 15 181,82356 тыс. рублей, в том числе:

Субсидия бюджетам муниципальных районов (городских округов) на повышение средней заработной платы педагогических работников муниципальных учреждений дополнительного образования отрасли "Культура" в целях выполнения Указа Президента Российской Федерации от 1 июня 2012 года N 761 "О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012 - 2017 годы" на 2020 год – 394,000 тыс. рублей;

Субсидия бюджетам муниципальных районов (городских округов) на повышение средней заработной платы работников муниципальных учреждений культуры на 2020 год – 1 767,168 тыс. рублей;

Субсидия бюджетам муниципальных районов (городских округов) на содержание инструкторов по физической культуре и спорту на 2020 год – 12,000 тыс. рублей;

Субсидии бюджетам муниципальных районов (городских округов) на исполнение расходных обязательств муниципальных районов (городских округов) на 2020 год – 12 713,070 тыс. рублей;

Распределение субсидий из республиканского бюджета бюджетам муниципальных районов и городских округов в Республике Бурятия на оплату труда обслуживающего персонала муниципальных общеобразовательных организаций на 2020 год – 295,58556 тыс. рублей.

Субвенции бюджетам муниципальных районов поступили в сумме 40 970,20160 тыс. рублей, в том числе:

Субвенция местным бюджетам на выплату вознаграждения за выполнение функций классного руководителя педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций, реализующих образовательные программы начального общего, основного общего, среднего общего образования, на 2020 год – 316,50499 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на составление (изменение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации на 2020 год – 2,500 тыс. рублей;

Субвенция бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям на 2020 год – 10,500 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на осуществление отдельных государственных полномочий по уведомительной регистрации коллективных договоров на 2020 год – 18,300 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на осуществление государственных полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в Республике Бурятия на 2020 год – 383,46110 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на осуществление государственных полномочий по хранению, комплектованию, учету и использованию архивных документов Республики Бурятия на 2020 год – 44,332 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на осуществление государственных полномочий по образованию и организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в Республике Бурятия на 2020 год – 286,248 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на финансовое обеспечение получения начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях на 2020 год – 29 700,200 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на предоставление мер социальной поддержки по оплате коммунальных услуг педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа) на территории Республики Бурятия на 2020 год – 1344,10642 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на предоставление мер социальной поддержки по оплате коммунальных услуг специалистам муниципальных учреждений культуры, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа) на территории Республики Бурятия на 2020 год – 113,71473 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в муниципальных образовательных организациях на 2020 год – 8 696,79436 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на осуществление государственных полномочий по созданию и организации деятельности административных комиссий на 2020 год – 53,540 тыс. рублей.

Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов поступили в сумме –180,00 тыс. рублей.

Доходы бюджетов муниципальных районов от возврата прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений поступили в сумме 185,24775

Возврат остатков субсидий и субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет произведен в сумме 6 316,42234 тыс. рублей.

 

Таблица 2

Сравнительная динамика поступления фин. помощи за 1 квартал 2019-2020 гг.

(тыс. рублей)

п/п

Наименование

1 квартал 2019 г.

1 квартал 2020 г.

Отклонение

1

Дотации

294,75

567,90

273,15

2

Субсидии

55932,40

15181,82

-40750,58

3

Субвенции

500,00

40970,20

40470,20

4

Иные межбюджетные трансферты

617,50

0,00

-617,50

5

Прочие безвозмездные поступления от бюджетов поселений

0,00

0,00

0,00

6

Доходы бюджетов от возврата неиспользованных остатков субвенций, субсидий.

3376,47

185,25

-3191,22

7

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

-4873,76

-6316,42

-1442,66

8

Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов

190,00

180,00

-10,00

 

ВСЕГО

56037,36

50768,75

-5268,61

РАСХОДЫ

Исполнение бюджета МО «Муйский район» за 1 квартал 2020 года по расходам составило 101 800,63 тыс. рублей.

За соответствующий период прошлого года расходы составили 129 321,1 тыс. рублей. Отклонение в сторону уменьшения составило 27 520,47 тыс. рублей.

Финансирование бюджетных отраслей представлено в нижеследующей таблице 3:

тыс. рублей

КБК

Отрасль

2019 год

2020 год

Утверждено на год

Исполнено 1 квартал

% исполнения

Утверждено на год

Исполнено 1 квартал

% исполнения

0100

Общегосударственные вопросы

73659,06

11943,88

16,2

83454,78

13954,71

16,7

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ, местного самоуправления

2299,78

537,39

23,4

2552,2

597,8

23,4

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти местного самоуправления

2050,45

400,79

19,5

2017,2

410,12

20,3

0104

Функционирование местных администраций

31824,18

5492,74

17,3

32794,7

5892,81

18,0

0105

Судебная система

2,6

0

 

2,5

0

 

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового контроля

1259,99

217,69

17,3

1297,83

227,57

17,5

0111

Резервный фонд

254,44

0

0

276,06

0

0113

Другие общегосударственные вопросы

35967,62

5295,27

14,7

44514,29

6826,41

15,3

0300

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

866,74

144,14

13,3

866,74

144,15

16,6

0309

Предупреждение и ликвидация последствий ЧС, стихийных бедствий и ГО

270,74

131,62

36,4

270,74

131,62

48,6

0314

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

596

12,53

9,3

596

12,53

2,1

0400

Национальная экономика

17086,97

3

0,02

10573,6

95,38

0,9

0405

Сельское хозяйство и рыболовство

548,8

0

0

507,6

0

 

0409

Дорожное хозяйство

15405,76

0

0

8602,1

95,38

1,1

0412

Другие вопросы в области национальной экономики

1132,41

3

0,3

1463,9

0

 

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

32948,55

28884,35

87,7

22282,99

15

0,1

0600

Охрана окружающей среды

3863,9

0700

Образование

366550,24

77934,09

21,3

374686,95

78561,9

21,0

1000

Социальная политика

13815,26

3202,12

23,2

151115,77

1609,05

1,1

1001

Пенсионное обеспечение

2995,34

474,29

15,8

3328,74

534,14

16,1

1003

Социальное обеспечение населения

10819,93

2727,83

25,2

147787,03

1074,91

0,7

1100

Физическая культура и спорт

4799,02

375,35

7,8

3290,71

332,3

10,1

1200

Средства массовой информации

2091,42

426,69

20,4

1300

Обслуживание государственного и муниципального долга

541,71

0

0

500

0

 

1400

Межбюджетные трансферты

32556,45

6931,2

21,3

39337,73

6661,45

16,9

542311,77

129321,1

23,8

692064,59

101800,63

14,7

ВСЕГО РАСХОДОВ

В 1 квартале 2020 года расходы по оплате труда с начислениями составили 68573,3 тыс. рублей или 67,36 % от общей суммы исполнения по расходам, расходы на оплату коммунальных услуг – 14671,5 тыс. рублей или 14,41 % от общих расходов, межбюджетные трансферты муниципальным образованиям городским и сельским поселениям составили 6 661,45 тыс. рублей или 6,54% от общих расходов.

Расходы по разделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица» составили 597,8 тыс. рублей или 23,4% от плановых назначений.

Расходы по разделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов местного самоуправления» за 1 квартал 2020 года составили 410,12 тыс. рублей, в т. ч. оплата труда с начислениями 312,53 тыс. рублей, или 76,2% от всех произведенных расходов.

Расходы по разделу 0104 «Функционирование органов исполнительной власти местных администраций» составили 5892,81 тыс. рублей. Расходы на оплату труда и начисления на нее составили 4 672,25 тыс. рублей, или 79,29 % от всех произведенных расходов.

Расходы по разделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых, таможенных органов и органов финансового контроля» за 1 квартал 2020 года составили 227,57 тыс. рублей, или 17,53 % утвержденных плановых назначений на 2020 год.

Расходы по разделу 0111 «Резервный фонд» 1 квартал 2020 года нет расходов.

Расходы по разделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» составили 6 826,41 тыс. рублей, что составило 15,34 % от утвержденных плановых назначений. Оплата труда с начислениями составила 3 299,87 тыс. рублей или 48,34% от всей суммы расходов, расходы на осуществление переданных государственных полномочий составили 426,5 тыс. рублей или 6,25% от общих расходов.

Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность» составили 144,15 тыс. рублей, в том числе: 131,62 тыс. рублей на обеспечение выполнений мероприятий по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий природного и техногенного характера; 12,53 тыс. рублей на мероприятия по организации профилактики преступлений и иных правонарушений.

Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» в 1 квартале 2020 года составили 95,38 тыс. рублей, что составляет 0,9 % от плановых назначений.

Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» за 1 квартал 2020года составили 15,0 тыс. рублей или 0,07% от плановых назначений.

Расходы по разделу 0700 «Образование» составили 78 561,9 тыс. рублей, или 20,97 % от утвержденных плановых назначений 2020 года, из них:

- по подразделу 0701 «Дошкольное образование»- 25 347,57 тыс. рублей,

- по подразделу 0702 «Общее образование» -31 239,48 тыс. рублей,

- по подразделу 0703 «Дополнительное образование» -16 460,02 тыс. рублей,

- по подразделу 0705 «Профессиональная подготовка и переподготовка, повышение квалификации специалистов» - 0,0 тыс. рублей,

- по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» - 0,0 тыс. рублей,

- по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования»- 5 514,84 тыс. рублей.

В разрезе экономической классификации расходы составили:

  1. оплата труда и начисления – 53 704,7 тыс. рублей, что составило 68,36 % от общих расходов, в том числе:

- 48 900,93 тыс. рублей заработная плата работникам автономных и бюджетных учреждений;

  1. коммунальные услуги – 14 009,79 тыс. рублей или 14,83% от общих расходов;

Расходы по разделу 1000 «Социальная политика» составили 1609,05 тыс. рублей, или 1,06 % от плановых назначений, из них:

  • 534,14 тыс. рублей выплата пенсий;

  • 878,76 тыс. рублей выплата льготы по коммунальным услугам педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений;

  • 196,15 тыс. рублей выплата материальной помощи гражданам за счет средств добровольных пожертвований.

Расходы по подразделу 1102 «Массовый спорт» составили 375,35 тыс. рублей, или 10,1% от плановых назначений, в том числе заработная плата с начислениями 177,4 тыс. рублей или 53,39% от общих расходов.

Расходы по разделу 1200 «Средства массовой информации» составили 426,69 тыс. рублей или 20,4 % от плановых назначений.

Расходы по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты» составили 6661,45 тыс. рублей, в том числе:

- Дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности– 1 401,52 тыс. рублей, из них:

  • ГП «Таксимо» - 8,98 тыс. рублей,

  • ГП «Северомуйское» – 171,83 тыс. рублей;

  • СП «Муйская сельская администрация» - 1 220,71 тыс. рублей.

- Иные межбюджетные трансферты 5259,93 тыс. рублей, в том числе:

  • ГП «Таксимо» - 2295,89 тыс. рублей, в том числе: 965,38 тыс. рублей на исполнение расходных обязательств; 75,38 тыс. рублей льгота по коммунальным услугам работникам культуры; 1 255,13 тыс. рублей субсидии на повышение заработной платы работников культуры.

  • ГП «Северомуйское» - 1596,86 тыс. рублей, в том числе: 394,85 тыс. рублей на исполнение расходных обязательств; 3,67 тыс. рублей льгота по коммунальным услугам работникам культуры; 932,78 тыс. рублей- сбалансированность бюджетов поселений; 265,56 тыс. рублей субсидии на повышение заработной платы работников культуры.

  • СП «Муйская сельская администрация» - 1367,18 тыс. рублей, в том числе: 267,23 тыс. рублей на исполнение расходных обязательств; 459,45 тыс. рублей на сбалансированность бюджетов поселений; 246,47 тыс. рублей субсидии на повышение заработной платы работников культуры; 194,03 тыс. рублей - организация библиотечного обслуживания; 200,0 тыс. рублей на организацию водоснабжения в п.Усть-Муя, п.Муя.

Источники финансирования бюджета

За 1 квартал 2020 года источниками финансирования бюджета являются:

  • изменение остатков средств бюджета в объеме – 8 673,48 тыс. рублей.

Муниципальный долг

На 01.04.2020 года муниципальный долг по бюджету муниципального образования «Муйский район» составил 0,0 тыс. рублей.

Кредиторская задолженность

 

На 01.04.2020 года просроченная кредиторская задолженность по бюджету муниципального образования «Муйский район» отсутствует.